Saiba O Que É Margem Líquida E Como Fazer O Cálculo

Quem trabalha com vendas e empreendedorismo já ouviu falar sobre margem líquida. O termo pode soar confuso, mas se trata de um conceito extremamente importante para a gestão de qualquer negócio.

Esse indicador financeiro refere-se ao percentual do lucro líquido em relação à receita total de uma empresa, revelando a eficiência da companhia em transformar receitas em lucro efetivo, permitindo que os gestores conheçam a rentabilidade obtida pelo negócio.

Que tal entender melhor o que é margem líquida, como essa métrica funciona e como fazer o cálculo? Leia o nosso artigo! 

O Que É Margem Líquida? 

A margem líquida é uma métrica que avalia os resultados de um negócio, como já explicamos no início deste artigo. 

Em outras palavras, esse indicador demonstra quanto da receita obtida pelas vendas permanece como lucro após a dedução de todos os custos operacionais, impostos e outras despesas. 

Para Que Serve O Indicador De Margem Líquida?

A margem líquida serve como um guia para avaliar a situação financeira de uma empresa em um determinado período específico. 

A partir desse indicador, é possível adotar estratégias para otimizar as operações e, assim, potencializar os resultados financeiros. 

Como Funciona A Margem Líquida?

A margem líquida funciona como um instrumento de avaliação da saúde financeira de uma empresa.

Essa métrica demonstra a proporção da receita que se transforma em lucro líquido após a dedução de todos os custos e despesas, refletindo a eficiência da empresa na geração de lucro.

Qual A Diferença Entre Margem Bruta E Margem Líquida?

Muitas pessoas que iniciam um negócio não entendem a diferença entre margem bruta e margem líquida. Embora ambas as métricas sejam importantes para a saúde financeira de uma empresa, elas são diferentes em muitos aspectos. 

Entenda mais:

Margem Bruta

A margem bruta é o lucro líquido de uma empresa em relação ao total de receitas geradas. É calculado dividindo o lucro líquido pelo total de receitas e multiplicando por 100.

Por exemplo: uma empresa que gera R$ 100.000 em receitas e tem um lucro líquido de R$ 10.000, sua margem bruta é de 10%. 

Lembrando que esse indicador mostra qual a margem de lucro que a empresa tem em relação ao total de receitas geradas.

Margem Líquida

A margem líquida é calculada da mesma forma que a margem bruta, mas tem como base o lucro líquido depois de todas as despesas. Confira o exemplo a seguir:

Uma empresa tem um lucro líquido de R$ 10.000 e despesas de R$ 5.000, a margem líquida é de 33%. 

Ou seja, esse índice mostra o quanto de lucro a empresa tem depois de todas as despesas, o que significa que é o lucro real que o negócio gera.

Você também deve levar em conta outros fatores, como os custos fixos e variáveis, a estrutura de preços, a estratégia de marketing e os custos de aquisição de clientes. 

Qual A Importância De Calcular A Margem Líquida? 

A margem líquida é um importante índice de desempenho financeiro, pois mostra o quanto uma organização está lucrando em relação às suas vendas, como mencionamos.

Para você entender, uma porcentagem alta indica que uma empresa está bem gerida e lucrando com suas operações. Por outro lado, um valor baixo sinaliza que a companhia tem problemas para gerar receitas.

Quais São As Vantagens De Avaliar A Margem Líquida?

Entre os principais benefícios de avaliar a margem líquida está a avaliação do potencial de crescimento da empresa.

Isto é, ela permite uma compreensão clara sobre a rentabilidade e a capacidade de valorização do negócio no mercado.

A margem líquida ajuda a identificar também as empresas em crescimento, mesmo que operem no vermelho. Isso porque, uma margem negativa nem sempre indica dificuldades; algumas expandem e aumentam seu valor de mercado enquanto têm prejuízos. 

Por isso, compreender esses resultados permite que gestores tomem decisões de investimento mais seguras.

Como Calcular A Margem Líquida?

Para calcular a margem líquida é necessário saber os ganhos e os custos. Os ganhos de uma empresa são os seus rendimentos totais menos as despesas.

Já os custos envolvem todos os valores diretos e indiretos e incluem gastos com materiais, mão de obra, energia, transporte, armazenamento, marketing e outros.

Depois de calcular os custos e os ganhos, é preciso subtraí-los para obter o valor do lucro. Em seguida, basta dividir esse resultado pelo total de vendas para obter a margem líquida.

Exemplo: uma empresa tem um lucro de R$ 10 milhões e um total de vendas de R$ 50 milhões, então, a sua margem líquida será de 20%.

Existe Uma Margem Líquida Ideal?

Já sabemos que a margem líquida é um dos indicadores mais importantes para medir o sucesso de qualquer negócio. Mas quando se trata dessa métrica, qual é o valor ideal?

O índice varia dependendo do tipo de negócio que você tem. Por exemplo: uma empresa de tecnologia pode ter uma margem líquida mais alta do que uma empresa de restaurantes, pois é menos dispendiosa operar o primeiro tipo de negócio.

Em contrapartida, uma empresa de restaurantes pode ter uma margem líquida mais alta do que uma empresa de tecnologia, pois tem mais custos operacionais, como salários, aluguel, etc.

No entanto, existem alguns fatores que você pode considerar ao determinar a margem líquida ideal para o seu negócio.

Tamanho Do Negócio 

Primeiro, considere o tamanho do seu negócio. Se você tiver uma empresa pequena, pode ser que não precise de uma métrica tão alta quanto uma empresa de grande porte. 

Por isso, é importante analisar o porte do seu negócio antes de tomar qualquer decisão sobre a margem líquida ideal.

Custo Do Produto

Outro fator é o tipo de produto comercializado pela sua empresa. Ou seja, se você vende produtos com preços mais altos, pode ser que necessite de uma margem líquida maior para compensar os custos mais altos de produção. 

Porém, se você comercializar produtos com preços mais baixos, pode ser que não precise de um índice tão alto.

Análise De Mercado

Além disso, você também precisa considerar a competição do seu mercado. Se o seu segmento for altamente competitivo, pode ser que seja necessária uma margem líquida maior para garantir que possa competir igualmente com os seus concorrentes.

Entretanto, se estiver em um mercado menos competitivo, pode ser que seu negócio não exija uma métrica elevada.

Como Interpretar A Margem Líquida?

Na hora de interpretar a margem líquida da sua empresa, é importante considerar alguns aspectos fundamentais. Confira quais são eles:

Existe Uma Margem Líquida Ideal

Como já mencionamos ao longo deste artigo, lembre-se que não há uma margem líquida considerada ideal, pois ela varia conforme o setor e as características específicas do negócio.

Tamanho Do Negócio

Outro aspecto que deve ser considerado é o tamanho da empresa, que pode afetar sua margem líquida, já que companhias maiores podem ter economias de escala que influenciam os custos e, consequentemente, esse indicador.

Análise De Mercado

A análise de mercado também deve ser considerada ao comparar a margem líquida da empresa com a de seus concorrentes, permitindo entender seu posicionamento relativo no mercado e identificar áreas de oportunidade ou de melhoria.

Quanto Maior A Margem Líquida, Melhor?

A resposta é não necessariamente. Uma margem líquida mais alta é geralmente vista positivamente, mas não necessariamente quanto maior, melhor, como mencionamos. 

Isso porque, uma margem líquida elevada pode revelar uma eficiência significativa na transformação das vendas em lucro líquido, o que é positivo.

Porém, em alguns casos, esse indicador muito alto pode sugerir que a empresa está cortando custos importantes, como investimentos em qualidade do produto ou serviço, pesquisa e desenvolvimento, por exemplo, o que pode ser prejudicial ao crescimento futuro. 

Portanto, é fundamental considerar outros fatores mencionados anteriormente para uma análise mais completa e precisa.

Quais Os Outros Tipos De Margem?

Além da margem líquida, há ainda outros tipos de margens analisadas pelas empresas, como as seguintes:

• Margem bruta: diferença entre receita total e custo dos produtos vendidos, em porcentagem.
• Margem operacional: inclui todas as despesas operacionais, além dos custos de produção.
• Margem de lucro bruto: mede a diferença entre receita e custo de produtos vendidos.
• Margem de lucro operacional: inclui todas as despesas operacionais.

Quais As Diferenças Entre A Margem Líquida E Margem De Contribuição?

A margem líquida e a margem de contribuição são indicadores financeiros distintos e com finalidades diferentes. 

Para você entender, a margem líquida mede a proporção da receita que se transforma em lucro líquido após a dedução de todos os custos e despesas, refletindo a eficiência da empresa em gerar lucro. 

Já a margem de contribuição calcula a diferença entre a receita de vendas e os custos variáveis associados, como matéria-prima e mão de obra direta, por exemplo. Ou seja, esse indicador demonstra quanto da receita está disponível para cobrir os custos fixos e contribuir para o lucro. 

Qual A Diferença Entre Margem Líquida E Lucro Líquido?

A margem líquida e lucro líquido também são indicadores distintos. 

Enquanto o lucro líquido indica o valor final que uma empresa possui após deduzir todas as despesas e impostos de sua receita total, a margem líquida é um indicador expresso como uma porcentagem do lucro líquido em relação à receita líquida.

De forma resumida, o lucro líquido apresenta um valor absoluto, já a margem líquida é uma métrica relativa que destaca a relação entre o lucro e a receita. 

Como Otimizar A Produção Para Melhorar A Margem Líquida?

Existem várias maneiras de aumentar a margem líquida de uma empresa. Uma das formas mais eficazes é otimizar a produção. Confira algumas medidas que podem ajudar nesse objetivo:

Identificar Melhorias

O primeiro passo é avaliar os processos atuais de produção e identificar oportunidades de melhoria. Existem várias maneiras de fazer isso, como examinar os custos, a qualidade e o tempo de produção. Uma empresa também pode usar ferramentas de análise de dados para detectar as possibilidades de benfeitorias. 

Um sistema ERP é um exemplo de solução. O software organiza o planejamento de atividades de cada etapa do processo, além de registrar qualquer ocorrência para reconhecimento de melhorias na cadeia produtiva.

Implementar Planos De Ações

Depois de identificar as oportunidades de melhoria, é preciso desenvolver e implementar planos de ação que possam ajudar a melhorar a fabricação.

É importante lembrar que cada plano deve ser específico para cada negócio. Por exemplo: uma organização pode implementar redução de custos que inclua a redução de mão de obra, materiais e outros recursos.

Enquanto outra empresa pode implementar um plano de aumento da produtividade que envolva a automação de processos, o uso de novas tecnologias e o aprimoramento na qualidade dos produtos.

Evitar Desperdícios

Uma outra dica é evitar desperdícios nos processos de produção. Reutilizar materiais, diminuir gastos de energia, melhorar o fluxo de trabalho são ações corretivas essenciais.

Todas essas medidas ajudam a reduzir o custo total e, consequentemente, aumentar a margem líquida.

Otimizar Gerenciamento

Por último, mas não menos importante, é fundamental otimizar o gerenciamento da produção. Isso significa garantir que a empresa tenha processos claros e eficazes de gestão, como a definição de metas de produção, a monitoração do desempenho dos funcionários e a melhoria contínua.

Conclusão

Conhecer a margem líquida ajuda a compreender a saúde financeira de uma empresa e sua eficiência em gerar lucro a partir das vendas. 

Portanto, entender e monitorar esse indicador é fundamental para também identificar áreas de melhoria, comparar o desempenho com concorrentes e garantir a sustentabilidade financeira a longo prazo.

Na hora de fazer esse monitoramento, conte um software de gestão, que automatiza o cálculo da margem líquida e fornece análises detalhadas em tempo real. 

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