Diferenças Entre Lucratividade E Rentabilidade E Como Fazer O Cálculo

Você sabe qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade? Conhecer e diferenciar ambos os indicadores permitem uma avaliação precisa da saúde financeira de uma empresa. 

Aliás, muitas pessoas acreditam que ambos os termos são sinônimos, mas não é bem assim. Lucratividade e rentabilidade são conceitos distintos, que fornecem dados diferentes sobre o desempenho financeiro de uma empresa.

Leia o nosso artigo e compreenda o que é lucratividade de uma empresa e as principais diferenças em relação à rentabilidade. Confira!

O Que É Lucratividade?

A lucratividade é um indicador que mede a eficiência de uma empresa em converter receitas em lucro, representando a margem de lucro líquido conquistada. 

Ela é, basicamente, a porcentagem do lucro líquido em relação às vendas totais, revelando o quanto a companhia ganha quando comparado com o seu faturamento.

Resumidamente, a lucratividade apresenta a capacidade da empresa de cobrir todos os seus custos e ainda gerar um lucro com as suas atividades comerciais.

O Que É Rentabilidade?

Em contrapartida, a rentabilidade é uma métrica que considera o retorno financeiro de um investimento inicial feito em um negócio. 

Dessa forma, ele revela quanto a empresa consegue gerar a partir do dinheiro aplicado, tanto em um novo projeto quanto na criação de um novo negócio. Ou seja, ela determina se, de fato, aquele investimento realizado foi vantajoso. 

Quais As Diferenças Entre Rentabilidade e Lucratividade?

Lucratividade e rentabilidade são indicadores distintos. Para ajudá-lo a compreender as diferença, destacamos os principais pontos a seguir:

• Lucratividade: mede a proporção do lucro final em relação às receitas de vendas, além de avaliar a eficiência da empresa em cobrir custos e gerar lucro.

Além disso, esse indicador é influenciado por custos operacionais, política de preços e competitividade de mercado.

• Rentabilidade: analisa o retorno obtido em relação aos investimentos realizados, além de focar na eficiência do uso dos recursos investidos para gerar lucro. Esse indicador avalia a capacidade do negócio de gerar retorno financeiro a partir dos recursos aplicados.

Qual A Importância De Conhecer A Lucratividade E Rentabilidade?

Conhecer a lucratividade e rentabilidade de uma empresa é importante em vários aspectos, principalmente, no que diz respeito à gestão financeira. Confira:

Permite A Adoção De Novas Estratégias

A análise da lucratividade é de extrema importância para a adoção de novas estratégias. Isso porque, você consegue identificar áreas problemáticas na gestão e ajustar as ações para a melhorar os resultados. 

Auxilia Planejamento Financeiro

Uma das principais vantagens de acompanhar a lucratividade é que os gestores conseguem definir os objetivos e identificar os recursos necessários para garantir que uma empresa atinja suas metas. 

Além disso, esse índice também auxilia na elaboração de estratégias para garantir fluxo de caixa, investimentos e controle de custos. 

Atrai Investidores E Credores

O monitoramento da lucratividade também é capaz de atrair investidores e credores, pois, esse aspecto é avaliado antes de investir ou conceder crédito.

Uma empresa que tem um índice de lucratividade positivo é mais atraente, pois ela destaca sua eficiência operacional e potencial de crescimento.

Possibilita Maior Transparência E Prestação De Contas

Divulgar dados sobre a lucratividade de uma empresa demonstra transparência, aumentando a confiança de investidores, clientes e parceiros. Isso fortalece a reputação da empresa, além de criar um ambiente de negócios mais seguro e atraente.

Oferece Uma Visão Abrangente Do Negócio

Ao monitorar o índice de lucratividade, os gestores podem avaliar se a empresa está gerando lucro ou prejuízo, facilitando a definição de metas para o crescimento da empresa.

Auxilia Na Gestão Financeira Do Negócio

Acompanhar o indicador de lucratividade permite que os gestores avaliem a eficácia das estratégias adotadas, além de conseguir identificar quais são os pontos que precisam ser ajustados para manter a saúde financeira.

Dessa forma, é possível ter uma visão clara dos ganhos e perdas reais.

Como Calcular Lucratividade E Rentabilidade?

Calcular os índices de lucratividade e rentabilidade é extremamente importante, especialmente porque eles apresentam uma visão detalhada da eficiência financeira da empresa.

Confira como calcular a lucratividade e rentabilidade:

Cálculo Lucratividade

Para determinar a lucratividade, você pode aplicar a seguinte fórmula:

Lucratividade (%) = (Lucro líquido / Receita total) x 100

Para você entender, a receita total representa a soma de todos os valores recebidos pela empresa antes de deduzir qualquer despesa. Já o lucro líquido é o valor que resta após subtrair todos os custos e despesas.

Cálculo Rentabilidade

A fórmula para calcular a rentabilidade é:

Rentabilidade (%) = (Lucro Líquido / Valor dos Investimentos) x 100

Lembrando que o lucro líquido é o mesmo valor usado na fórmula de lucratividade; representando o lucro efetivo após deduzir todas as despesas e impostos.

Já no caso do valor dos investimentos, ele está relacionado ao montante total investido na empresa, incluindo capital inicial, investimentos em ativos e outros recursos aplicados.

Como Avaliar A Lucratividade E Rentabilidade?

Mesmo sendo conceitos distintos, a avaliação da lucratividade e rentabilidade pode ser feita de forma interligada. 

Ao fazer o cálculo da lucratividade, faça a comparação dos resultados de lucratividade e rentabilidade para identificar áreas de eficiência ou necessidade de ajustes.

Nesse sentido, se a lucratividade estiver baixa, mas a rentabilidade for alta, é importante avaliar os custos e buscar estratégias para reduzir despesas. 

Contudo, se a lucratividade é alta, mas a rentabilidade é baixa, analise o uso dos investimentos e busque otimização.

Você pode, por exemplo, melhorar a lucratividade com o ajuste de preços e o controle de despesas. Além disso, é possível também aumentar a rentabilidade com a revisão e otimização do uso do capital investido.

Conclusão

Agora que você já entende as diferenças entre lucratividade e contabilidade e como fazer o cálculo, saiba que esse processo pode ser otimizado com o auxílio da tecnologia.

Softwares de gestão financeira permitem a automatização de cálculos complexos, garantindo precisão nas análises financeiras.

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