Ciclo Financeiro: Saiba O Que É, Vantagens E Como Calcular

Compreender o ciclo financeiro da empresa é importante para que a companhia não dependa de empréstimos ou não tenha que pagar juros bancários elevados.

Além disso, esse conhecimento também possibilita uma melhor gestão de capital e também a otimização do fluxo de caixa, garantindo, assim, a saúde financeira a longo prazo.

Continue lendo o nosso artigo e descubra o que é ciclo financeiro, porque conhecê-lo é importante e como fazer o cálculo de forma correta. Vem com a gente!

Indice

O Que É Ciclo Financeiro?

Conhecido também como ciclo de caixa, o ciclo financeiro representa o período entre o pagamento aos fornecedores e a receita gerada pela venda dos produtos.

Ele abrange desde a compra até a venda e a coleta do pagamento, sendo essencial para analisar e otimizar o fluxo financeiro da empresa, permitindo ajustes nos prazos de pagamento aos fornecedores para reduzir a dependência de empréstimos bancários.

Exemplo De Ciclo Financeiro

Suponha que uma empresa de eletrônicos tem um ciclo operacional de 60 dias, representando o tempo médio entre a compra de componentes eletrônicos, a produção dos produtos, o armazenamento em estoque e a venda aos clientes, até o momento em que a empresa recebe o pagamento.

Para calcular o ciclo financeiro, vamos considerar que o prazo médio de pagamento aos fornecedores é de 20 dias.

Por meio da fórmula:

Ciclo financeiro = Ciclo operacional – prazo médio de pagamento a fornecedores

Ou seja:

Ciclo financeiro = 60 dias – 20 dias = 40 dias

Portanto, a empresa de eletrônicos possui um ciclo financeiro de 40 dias. Isso significa que, após pagar seus fornecedores, ela precisa financiar suas operações com seu próprio capital de giro por cerca de 40 dias antes de receber o pagamento pelos produtos vendidos.

O Que É Ciclo Operacional?

Já o ciclo operacional abrange todos os eventos ligados a uma atividade empresarial, desde a aquisição de matéria-prima, passando pela produção, até a venda do produto e o recebimento relacionado às vendas realizadas.

Ou seja, ele representa o período médio entre os desembolsos para as operações e as entradas de caixa. Assim, uma parte ou a totalidade do capital de giro é financiada pelos fornecedores e seus prazos médios de pagamento.

Exemplo De Ciclo Operacional

Vamos considerar o ciclo operacional para uma empresa de confecção de roupas:

A fórmula do ciclo operacional é:

Ciclo operacional = prazo médio de estocagem (PME) + prazo médio de recebimento (PMR)

O prazo médio de estocagem representa o período médio em que tanto a matéria-prima quanto os produtos acabados ficam armazenados na empresa.

Este valor pode ser calculado considerando o giro de estoques, que é obtido pela divisão do custo dos produtos vendidos pelo saldo da conta de estoques.

O prazo médio de estocagem vai desde o período da venda até a empresa receber os recursos, ou seja, o tempo decorrido entre a venda dos produtos e o recebimento do pagamento.

Portanto, o ciclo operacional para a empresa de confecção de roupas engloba o tempo médio de estocagem dos materiais e produtos acabados, somado ao tempo médio de recebimento dos valores referentes às vendas realizadas.

Quais As Vantagens De Conhecer O Ciclo Financeiro?

Melhor entendimento do fluxo de caixa da empresa;
Identificação dos pontos de melhoria na gestão de recursos financeiros;
Otimização do ciclo de conversão de caixa;
Antecipação de necessidades de financiamento;
Diminuição da dependência de empréstimos e juros bancários;
Tomada de decisões respaldadas em dados financeiros;
Estabilidade financeira a longo prazo;
Maior capacidade de investimento;
Redução de riscos financeiros;
Gestão do capital de giro mais eficiente.

Como Calcular E Interpretar O Ciclo Financeiro?

Mesmo apresentando um exemplo do ciclo financeiro em tópico anterior, que trouxe o cálculo, é importante apresentarmos a sua fórmula:

Ciclo Financeiro = Ciclo Operacional − Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores

A interpretação deve ser feita da seguinte forma:

O ciclo operacional representa o período médio entre a compra de matéria-prima ou insumos até a venda dos produtos e o recebimento do pagamento.

Já o prazo médio de pagamento a fornecedores é o tempo médio que a empresa leva para pagar suas contas aos fornecedores após a compra de matéria-prima ou insumos.

Qual A Diferença Entre Ciclo Financeiro Positivo E Negativo?

A principal diferença entre ciclo financeiro positivo e negativo está relacionado ao tempo necessário para transformar os investimentos em estoque em receitas.

Um ciclo financeiro negativo indica que a companhia recebe dos clientes antes de pagar aos fornecedores, o que é uma situação ideal.

Enquanto isso, o ciclo financeiro positivo significa que a empresa paga aos fornecedores antes de receber dos clientes, o que pode resultar em problemas de caixa.

Qual A Relação Entre O Ciclo Financeiro E O Ciclo Operacional De Uma Empresa?

O ciclo financeiro e o ciclo operacional estão intrinsecamente conectados. Para você entender, o ciclo operacional envolve a conversão de investimentos em estoque em receitas, enquanto o ciclo financeiro adiciona o prazo de pagamento aos fornecedores.

Em síntese, o ciclo financeiro estende o ciclo operacional, incluindo o tempo necessário para financiar as operações após o pagamento aos fornecedores.

Como Reduzir O Ciclo Financeiro De Uma Empresa?

Para diminuir o ciclo financeiro de uma empresa, o ideal é implementar estratégias que visem reduzir o prazo médio de estocagem, diminuir o prazo médio de recebimento e aumentar o prazo médio de pagamento.

Nesse sentido, você precisa adotar medidas como:

Melhorar a gestão de estoques para evitar excessos ou faltas de produto;
Priorizar a rotatividade dos produtos mais vendidos e eliminar os obsoletos;
Ofertar incentivos para pagamentos à vista ou antecipados, cobrar juros ou multas por pagamentos em atraso;
Negociar prazos mais vantajosos com fornecedores e explorar novas opções de fornecimento.
Utilizar softwares de controle de estoque e fluxo de caixa pode facilitar a gestão financeira.

Conclusão

Compreender o ciclo financeiro auxilia no sucesso de uma empresa, possibilitando tomadas de decisões estratégicas, otimização do fluxo de caixa e redução da dependência de empréstimos.

Por isso, gerenciar de forma eficaz esse ciclo é fundamental para garantir rentabilidade, eficiência operacional e competitividade. Para tornar a sua gestão financeira ainda mais eficiente, invista em tecnologia.

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