Saiba O Que É Balancete, Finalidade E Como Fazer

O balancete é um documento que permite que os gestores compreendam de forma clara a situação financeira da empresa em um período específico.

Esse demonstrativo financeiro fornece uma visão detalhada dos ativos, passivos e patrimônio líquido, possibilitando que as decisões, principalmente, de ordem financeira, sejam embasadas em dados, garantindo a saúde financeira da empresa. 

Leia o nosso artigo e descubra o que é balancete, qual a sua finalidade, como funciona e como elaborá-lo seguindo as práticas contábeis recomendadas. Vem com a gente!

O Que É Balancete?

O balancete é um relatório usado na contabilidade empresarial para prevenir falhas em operações de crédito e débito, além de apresentar uma visão abrangente das finanças em um determinado período, geralmente, mensal. 

Este documento auxilia na precisão e também no equilíbrio do livro contábil, garantindo que todas as operações financeiras sejam registradas de maneira precisa e correta. 

Qual A Importância Do Balancete?

Embora não seja obrigatório por lei, o balancete contábil é importante na realização de análise abrangente da posição de uma empresa, oferecendo maior compreensão sobre a gestão financeira de uma companhia. 

Esse documento é fundamental para que os gestores entendam a capacidade da empresa de honrar seus compromissos financeiros em relação aos seus ativos, seja por meio de capital próprio, empréstimos ou investimentos. 

Somado a isso, o balancete também ajuda a analisar o desempenho histórico da empresa ao longo do tempo, identificando tendências financeiras e áreas de melhoria.

Sem contar que ele também é importante para a identificação de erros contábeis, garantindo, assim, a integridade e a precisão dos registros financeiros.

Para Que Serve O Balancete?

O balancete contábil serve para as mais diversas finalidades:

• Visão instantânea do estado financeiro atual da empresa;
• Base para a criação de outros relatórios como a Demonstração de Resultados do Exercício (DRE) e o balanço patrimonial;
• Identificação de gastos excessivos ou desnecessários;
• Detecção de falhas potenciais na gestão financeira.

Como Funciona Um Balancete?

O balancete funciona como um guia ao oferecer uma visão detalhada da evolução das receitas e despesas ao longo de um período determinado, já que apresenta dados sobre margens de lucro dos produtos ou serviços, facilitando o cumprimento de metas financeiras.

Esse documento opera como base para fundamentar decisões e abrir novas oportunidades de crescimento para a empresa. 

Quais Contas Estão Presentes No Balancete?

O balancete é estruturado com contas distintas, sendo elas:

• Patrimoniais de ativo (bens e direitos): as contas são organizadas pela ordem de liquidez.
• Patrimoniais de passivo (obrigações): as contas são ajustadas pela ordem de exigibilidade, dando prioridade às que devem ser quitadas a curto prazo.
• Contas de resultado: são inseridas informações detalhadas sobre receitas, custos e despesas. 

Quais São Os Tipos De Balancete?

No contexto empresarial, há diferentes tipos de balancete, permitindo que as empresas possam adaptar suas análises financeiras de acordo com as necessidades de cada período contábil e estratégia de gestão.

Confira quais são eles:

Balancete Sintético

O balancete sintético apresenta apenas os totais das principais contas patrimoniais da companhia. 

Balancete Analítico

Já no balancete analítico, esse documento detalha minuciosamente todas as contas, oferecendo uma visão abrangente e detalhada para as avaliações. 

Balancete De Verificação Inicial

Nesse tipo de balancete de verificação inicial, o documento é preparado com base nos primeiros dados apurados, antes da conclusão da Apuração de Resultados do Exercício, que incluem as contas patrimoniais e contas de resultado. 

Balancete De Verificação Final

O balancete de encerramento foca apenas nas contas patrimoniais após a conclusão da Apuração de Resultados do Exercício, mas também inclui ativos, passivos e patrimônio líquido, além das contas de resultado encerradas, indicando se houve lucro ou prejuízo para o patrimônio líquido da empresa.

Quando Realizar O Balancete De Verificação?

Via de regra, o balancete de verificação é realizado ao término de cada ciclo contábil, como um mês ou trimestre. 

O objetivo é facilitar a conciliação e garantir a exatidão dos registros contábeis antes da elaboração dos relatórios financeiros finais, que incluem o balanço patrimonial e a Demonstração do Resultado do Exercício.

Como Fazer O Balancete De Verificação?

Para elaborar um balanço de verificação, é preciso seguir alguns passos essenciais para a obtenção de informações precisas. 

Sendo assim, o primeiro cuidado é organizar todas as contas contábeis em categorias como ativos, passivos e patrimônio. 

Feito isso, registre os saldos atuais de cada conta ao final do período contábil, identificando se são devedores, ou seja, positivos, ou credores, que são os negativos. A etapa seguinte envolve a classificação das contas de forma numérica ou alfabética para facilitar a análise.

Agora, você deve calcular o saldo líquido de cada categoria somando os saldos devedores e subtraindo os saldos credores.

Não deixe de conferir se a soma dos saldos dos ativos é igual à soma dos saldos dos passivos e do patrimônio líquido, garantindo o equilíbrio necessário.

A fórmula é a seguinte: ativos = passivos + patrimônio líquido

Depois disso, corrija quaisquer erros identificados revisando os lançamentos contábeis, como transações incorretas ou duplicadas.

Faça a documentação do balancete contábil, destacando as categorias de ativos, passivos e patrimônio líquido com os respectivos saldos.

Faça a comparação do saldo com outros registros financeiros, como extratos bancários e notas fiscais, para assegurar consistência e precisão do documento. 

Por fim, faça revisões e correções e arquive o documento para uso futuro na elaboração de demonstrativos financeiros completos.

Conclusão

Como deu para observar ao longo do artigo, o balancete na empresa proporciona uma visão clara e precisa da saúde financeira em período específico.

Mas se você quer garantir a precisão desses dados, saiba que um sistema de gestão financeira eficiente pode ser um grande aliado nesse processo.

Essa solução permite que as empresas possam elaborar balancetes com maior agilidade e eficiência e agilidade, aproveitando essas informações para tomar decisões mais seguras.

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